Основою статті є матеріали закритої тематичної зустрічі Ukrainian Digital Community
Експерт заходу: Катерина Супрун — фінансовий експерт компанії Finmap
Основними інструментами управління фінансами є:
- фінансова стратегія
- фінансова модель
- бюджети
- фінансова звітність
- фінансовий аналіз та контроль.
Люди часто ототожнюють визначення “фін. стратегія”, “фін.планування / фін. модель”, бюджет. Тому далі ми розберемось, що кожен із цих пунктів означає.
- Фінансова стратегія — це фінансові цілі компанії, навігатор розвитку вашого бізнесу. Відповідає на питання “Куди йде компанія?”. Стратегія може бути описана на 3 роки. Її мають розуміти керівники відділів компанії. Після цього робимо наступний пункт.
- Фін.планування / фін. модель — план досягнення фін. мети. Побачити в цифрах, куди рухається бізнес, які будуть результати, та які необхідні ресурси для їх досягнення.
- Бюджет — детальний план доходів, витрат, руху грошей, структури активів та зобов’язань.
Поєднання стратегії та реальної діяльності відбувається саме через бюджет.
- Обраний варіант розвитку докладно описується через показники мети: рентабельності, доходів, витрат, ліквідності тощо;
- Розробляється план заходів, виконання яких має призвести до реалізації прийнятого варіанту розвитку та досягнення перерахованих показників;
- Призначаються відповідальні, їм виділяються необхідні ресурси.
Що планувати? Які показники:
- Прибуток = ефективність
- Гроші = стабільність
- Власний капітал (те, чим ми володіємо)= багатство
- Дивіденди = ваш кайф
Як почати ефективно працювати з бюджетом?
Є підготовчий етап — збір інформації (де є реальна картина наших продажів і наших витрат), прогнозування доходів, оцінка витрат. Для малого та середнього бізнесу (діджитал сфера) фокус має бути на грошових потоках та прибутковості і ефективності. План грошових потоків — це план фізичного потоку грошей. Ми плануємо його для того, щоб бути платоспроможними. Ми маємо розрізняти звітність і планування.
- План грошових потоків
Не тільки план по надходженнях, а й обмеження по виплатах. Із цим допоможе платіжний календар, який формується мінімум на місяць, максимум (саме зараз) на 3 місяці.
❗️Запам’ятайте — банкрутами стають по касі! Запобігти касовому розриву легше, ніж його ліквідувати.
Якщо ви тільки починаєте роботу із цифрами вашого бізнесу:
- Створіть єдину структуру доходів та витрат бізнесу, встановіть правила, відповідальних осіб.
- Виберіть зручний інструмент ведення фінансів бізнесу, фінансового менеджера/наставника.
- Випишіть усі джерела, звідки ваш бізнес зараз отримує гроші. І всі напрямки, куди витрачає. Зібрати все (готівкові, безготівкові, підзвітні, ел. рахунки, криптовалюти).
- Визначте точку, в якій знаходиться ваш бізнес і порахуйте, скільки грошей у бізнесі прямо зараз.
- Аналізуйте витрати компанії, детально пройдіть по кожній категорії.
- Складіть Платіжний календар – графік усіх надходжень та витрат щонайменше на 1 місяць вперед.
- Виділіть у ньому обов’язкові платежі: податки, оренда, зарплата, кредит… Виділіть у 2-у групу платежі, які можна посунути за строками.
- Виділіть платежі, від яких на певний період можна відмовитися взагалі (кава, чай, компенсація ПММ, оренда в центрі міста та інше)
- Створіть резервний фонд або подушку безпеки.
- Плануємо прибуток:
Із цим допоможе фінансова модель бізнесу та бюджет доходів та витрат.
- прибуток бізнесу
- які ресурси необхідні для його досягнення
- які показники впливають на фінансовий результат та як їх покращити.
❗️Запам’ятайте! Скорочення постійних витрат на 10% дасть вам більше прибутку, ніж збільшення продажів на ті ж 10%. При збитках, втраті рентабельності, перше та найшвидше рішення — це скорочення витрат.
Що врахувати при складанні.
Доходи:
- аналіз ринку: тренди, ціни, прогнози, нововведення
- аналіз конкурентів
- аналіз продажів за попередній період
- нові послуги чи продукти
- чи планується зміна в ціні.
- Витрати:
- що відбудеться з витратами, якщо необхідно досягти планового рівня продажів
- команда: фонд оплати праці, кількість, якість
- прямі витрати та збут
- адміністративні витрати
- зміни або нові витрати при впровадженні нових послуг
- аналіз витрат попереднього періоду.
Показники:
- прибуток бізнесу (чистий, EBITDA)
- маржинальність напрямів/ послуг/ товарів
- точка беззбитковості (точка 0)
- повернення інвестицій
- рентабельність продажі
Бізнес — це окремий “живий організм”, структура, яка має свої гроші, оборотні кошти, зобов’язання, капітал. Це все важливо порахувати та оцифрувати.
Щоб ознайомитися з повним матеріалом по темі та переглянути відеозапис зустрічі — заповніть заявку на вступ і станьте учасником Ukrainian Digital Сommunity.
