Попри те, що компанія може бути прибутковою на папері, вона стикається з фінансовим дефіцитом у реальному часі — зарплати потрібно платити, рахунки закривати, а коштів немає. Така ситуація може трапитися з будь-яким бізнесом: малим, середнім або навіть великим. У цьому матеріалі розберемося, що таке касовий розрив, які його основні причини, як його розрахувати, до яких наслідків він призводить і які є стратегії для його подолання.
Що таке касовий розрив?
Касовий розрив — це ситуація, коли в бізнесу тимчасово не вистачає готівки чи грошей на рахунках для покриття поточних зобов’язань. Найчастіше ця проблема виникає, коли витрати накладаються на період, коли ще не надійшли очікувані доходи. Це не завжди означає, що компанія збиткова — іноді фінансовий дефіцит виникає навіть у прибуткових підприємств через несинхронізований грошовий потік.
Інакше кажучи, касовий розрив — це не відсутність грошей назавжди, а радше «тимчасова фінансова яма», у яку може потрапити будь-який бізнес незалежно від масштабу. За даними Ощадбанку, касові розриви можуть виникати унаслідок затримок у надходженні платежів, сезонних коливань доходів або збільшення непередбачених витрат.
Основні причини виникнення касового розриву
Причин, чому виникають касові розриви, чимало. Найпоширеніша — затримка платежів від клієнтів. У сфері digital це, наприклад, затягнуті розрахунки за проєкти або пізня оплата абонентських договорів. Іноді компанії стикаються з ситуацією, коли витрати на команду, оренду, підрядників або рекламу вже на носі, а клієнти ще не заплатили.
Ще одна важлива причина — сезонні коливання. Якщо ваш бізнес працює з продуктами або послугами, які мають піковий і низький сезони (наприклад, навчальні курси, новорічні кампанії, туристичні проєкти), то періоди «просідань» у доходах можуть викликати касові розриви, якщо заздалегідь не накопичити резерв.
Часто бізнеси недооцінюють силу непередбачених витрат. Наприклад, різке підвищення курсу валют, поломка техніки, штраф або навіть необхідність швидко докупити рекламу — усе це може з’їсти запас грошей на рахунку і залишити вас без готівки саме тоді, коли вона найбільше потрібна.
Також причиною розривів буває надто агресивне масштабування: компанія активно інвестує в зростання, але доходи ще не встигають підтягнутися під витрати. У digital середовищі це трапляється, коли агентства запускають масштабні рекламні кампанії або наймають команду на випередження.
Наслідки касового розриву для бізнесу
У короткостроковій перспективі касовий розрив може виглядати як дрібна затримка зарплат або несплачені рахунки. Але наслідки можуть бути значно серйознішими. По-перше, це репутаційні втрати. Якщо компанія не платить фрилансерам або підрядникам вчасно, це швидко поширюється серед колег по ринку. А в digital це може бути фатально: хороші підрядники швидко знаходять нові проєкти.
По-друге — зупинка операційних процесів. Відсутність грошей може зупинити запуск реклами, закупівлю доменів, оплату SaaS-сервісів або навіть припинити доступ до хостингу. Із зовнішнього боку це виглядає як «бізнес затихає», хоча причина банальна — касові розриви.
Ще один серйозний наслідок — емоційне вигорання керівника. Постійне балансування між рахунками, дзвінки постачальникам, відкладання платежів — усе це тисне. А коли ви займаєтесь креативним або стратегічним бізнесом, такий стрес блокує ефективність на всіх рівнях.
Як правильно розрахувати касовий розрив?
Перший крок — чесно подивитись на свій грошовий потік. Складіть таблицю на місяць або квартал, де окремо вказані всі очікувані надходження (передплати, оплати, гранти тощо) та всі заплановані витрати (зарплати, реклами, сервіси, оренда). Якщо ви бачите, що в певний тиждень витрат більше, ніж надходжень — це і є потенційний касовий розрив.
Щоб не зловити його зненацька, варто використовувати метод прогнозування грошових потоків (cash flow forecast). Відзначайте не лише суми, а й точні дати. Наприклад, оплата від клієнта 15 числа, а зарплата 10-го — проблема. Також допомагає щотижнева звірка план-факт: перевіряєте, що надійшло, що витрачено, і в якій точці ризик зриву.
Способи подолання касового розриву
- Коли касовий розрив уже виник або ось-ось станеться — головне діяти швидко. Перший варіант — перемовини з підрядниками або орендодавцями щодо відтермінування платежів. Часто це цілком реально, особливо якщо співпраця триває давно. У digital це може бути зручніше: вам не треба фізично зустрічатись, достатньо чіткого листа або дзвінка з проханням пересунути оплату на кілька днів.
- Другий підхід — пришвидшення надходжень. Це можуть бути передплати за майбутні послуги, бонуси за ранню оплату, або навіть короткий продаж через прогріті ліди. Деякі агентства вдаються до фішки “передплати зі знижкою”: клієнт платить зараз — отримує кращу ціну або бонус.
- Ще одна опція — кредитна лінія або резервний фонд. Якщо у вас є ІП або ТОВ, можна скористатися короткостроковим фінансуванням. Головне — не залазити в довгострокові кредити на короткі касові просідання. Ідеально, якщо в бізнесі вже створений резерв, який перекриває 1-2 місяці фіксованих витрат.
Профілактика касових розривів: що варто врахувати?
Уникнути касового розриву легше, ніж потім його гасити. Найкраща профілактика — системне фінансове планування. Розбивайте великі витрати на дрібні частини: наприклад, оплата реклами — не раз на квартал, а щотижня. Це допомагає розподілити навантаження на касу рівномірніше.
Ніколи не плануйте витрати на всю суму очікуваних надходжень — залишайте буфер. Якщо ви очікуєте 300 000 грн, плануйте витрати на 200–220 тис. Усі непередбачувані витрати мають покриватися із буфера, а не з резерву або кредитів.
Окремо подумайте про політику авансів: у digital це особливо актуально. Робота з передоплатою дисциплінує клієнтів і дозволяє команді планувати бюджет. У довгострокових контрактах домовляйтесь про поетапну оплату.
Касовий розрив — це не вирок, а фінансова ситуація, яка потребує уваги та системного підходу. Найважливіше — не ігнорувати сигнали, що проблема насувається. Прозоре планування, гнучкість у роботі з витратами й регулярна звірка фінансових даних — ось ключ до стабільності.
У digital-бізнесах, де ринок змінюється швидко, а клієнти не завжди платять за графіком, особливо важливо навчитися бачити ризики наперед. Ukrainian Digital Community регулярно проводить майстерки та обміни досвідом серед учасників саме на тему фінансової грамотності в діджиталі. Підписуйтесь на Ukrainian Digital Community — тут не бояться говорити про гроші чесно та з практикою.
